Особенности налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения на примере налогоплательщика

В данной курсовой работе рассматриваются особенности применения упрощенной системы налогообложения (УСН) на примере конкретного налогоплательщика — малого предприятия. Исследуется правовая база, критерии выбора режима УСН, а также ограничения по численности сотрудников, доходу и основным средствам. Проведен подробный анализ условий применения УСН, особенностей расчета налогов и влияния ограничений на выбор налогового режима. Практическая часть содержит расчет налоговых обязательств для выбранного примера. Работа представляет актуальное исследование для эффективного управления налоговыми рисками малого бизнеса в современных условиях.

Продукт

Расчетная модель налоговых обязательств малого предприятия при применении УСН с подробным разбором параметров и ограничений

Актуальность

В условиях динамично развивающегося малого бизнеса важно понимать возможности и ограничения упрощенной системы налогообложения для рационального выбора налогового режима и минимизации рисков. Исследование актуально для предпринимателей и специалистов в сфере налогообложения в 2026 году.

Цель

Исследовать особенности применения упрощенной системы налогообложения, выявить ее ограничения и разработать практическую методику расчета налоговых платежей для малого предприятия с целью повышения эффективности управления налоговой нагрузкой

Задачи

Изучить теоретические основы УСН; проанализировать нормативные акты; определить критерии правомерности применения УСН; рассмотреть ограничения для налогоплательщиков; провести расчет налогов на примере малого предприятия; выявить преимущества и недостатки системы; предложить рекомендации по оптимизации использования УСН; сформулировать выводы по результатам исследования

Предпросмотр документа

Наименование образовательного учреждения

Выполнил:ФИО

Руководитель:ФИО

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы упрощенной системы налогообложения

1.1. Общие понятия и правовые основы упрощенной системы налогообложения

1.2. Критерии выбора упрощенной системы налогообложения налогоплательщиком

1.3. Анализ ограничений при применении упрощенной системы налогообложения

Глава 2. Аналитический обзор применения УСН у малого предприятия

2.1. Описание выбранного налогоплательщика как объекта исследования

2.2. Аналитический обзор особенностей применения УСН у исследуемого предприятия

2.3. Методика расчета налоговых платежей при применении упрощенной системы налогообложения

Глава 3. Практические аспекты использования упростительной схемы

3.1. Практический расчет налоговых обязательств выбранного предприятия

3.2. Выявление преимуществ и недостатков применения упрощенной системы налогообложения

3.4. Обобщение результатов исследования особенностей применения упрощенной системы налогообложения

Заключение

Библиография