Упрощённая система налогообложения как инструмент налогового планирования для малого бизнеса

Данная курсовая работа посвящена анализу упрощённой системы налогообложения (УСН) как эффективного инструмента налогового планирования для индивидуальных предпринимателей и организаций малого бизнеса. В работе рассматриваются теоретические основы УСН, её преимущества и ограничения, особенности применения в 2024 году, а также методы оптимизации налоговой нагрузки с помощью данного режима. Особое внимание уделяется анализу двух вариантов налогообложения по ставкам 6% и 15%, а также практическим аспектам организации налоговой отчётности и планирования платежей. Работа содержит аналитический обзор, сравнительный анализ и рекомендации по выбору подходящего варианта УСН. Практическая часть включает разработку модели оптимального налогового планирования на базе упрощённой системы, которую можно реализовать с помощью современных цифровых инструментов.

Продукт

модель оптимального налогового планирования для малого бизнеса на основе упрощённой системы налогообложения с алгоритмом расчёта и рекомендациями по выбору ставки

Актуальность

повышение роли малого бизнеса в экономике России требует оптимальных решений по снижению налоговой нагрузки. Использование УСН обеспечивает упрощение администрирования и стимулирует развитие предпринимательства, что делает исследование актуальным для повышения эффективности налоговой политики в современных условиях.

Цель

исследовать возможности упрощённой системы налогообложения как инструмента эффективного налогового планирования для субъектов малого предпринимательства и разработать практическую модель оптимизации налоговой нагрузки

Задачи

изучить теоретические основы УСН; проанализировать законодательство по УСН 2024 года; выявить преимущества и ограничения УСН; провести сравнительный анализ вариантов налогообложения; разработать модель налогового планирования; проверить модель на данных; подготовить рекомендации для малого бизнеса; обосновать выбор оптимальной ставки; описать практические аспекты внедрения; оценить эффективность предложенных решений

Предпросмотр документа

Наименование образовательного учреждения

Выполнил:ФИО

Руководитель:ФИО

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы и законодательство

1.1. Теоретические основы упрощённой системы налогообложения

1.2. Историческое развитие и законодательство по УСН

1.3. Общие принципы работы УСН и её структура в 2024 году

Глава 2. Аналитическая часть исследования

2.1. Варианты ставок и их особенности при использовании УСН

2.2. Преимущества и ограничения использования упрощённой системы налогообложения

2.3. Методы оптимизации налоговой нагрузки при использовании УСН

Глава 3. Практическое применение и рекомендации

3.1. Разработка модели оптимального налогового планирования

3.2. Практическое применение модели на примере малого предприятия

3.4. Оценка эффективности использования упрощённой системы налогообложения для малого бизнеса

Заключение

Библиография